리스금융

리스금융이란?

리스금융이란 기업 또는 개인이 필요로 하는 각종 시설, 설비, 기계 및 기구, 장비 등을 BNK캐피탈이 대신하여 구입하고 이를 약정에 따라 일정기간 동안 대여하여 그 대가로 사용료(리스료)를 받는 것을 조건으로 하는 임대차 형식의 효율적인 설비조달 금융서비스입니다.

장점

소요자금의 100% 융자효과 : 기계설비의 구입자금뿐만 아니라 설비도입에 따른 부대비용(관세, 통관비용 등)까지도 리스가 가능하여 소요자금의 100% 융자효과가 있으며, 외화차입이 어려운 중소기업이나 개인기업도 저렴한 외화자금 이용이 가능합니다.

자금 운용상의 효과 : 자기자금의 여유는 운영자금으로 활용하거나 수익성 높은 용도로 운용하여 효율적이고 안정적인 자금관리가 용이합니다.

신용위주의 설비금융 : BNK캐피탈은 이용자의 담보능력보다는 신용도와 성장성을 중시하므로 담보력이 부족한 중소기업도 리스를 이용하여 설비 투자를 할 수 있으며, 담보부리스의 경우에도 리스물건의 담보성 인정 등을 통하여 여타 금융 수단보다 담보비율이 낮습니다.

신속, 간편한 이용절차 : 물건구입을 위한 제반 절차를 리스회사가 대행하여 사무처리가 간소하며, BNK캐피탈을 이용할 경우 여타 금융기관의 융자 절차에 비해 훨씬 신속, 간편하게 기계설비를 조달할 수 있습니다.

비용개념이 정확 : 기계 설비구입시 리스를 이용하면 매월(또는 분기별) 일정액의 리스료를 납부함으로써 비용개념이 명확하여 관리가 용이합니다.

세제상의 혜택 : 통상 리스기간을 법정내용연수보다 단기로 설정하는 경우가 일반적이므로 비용의 조기인식에 따른 법인세 납세시점의 이연으로 절세효과를 기대할 수 있으며, 운용리스 상품의 경우 리스료 전액에 대한 손비 처리가 가능하여 이익을 시현하고 있는 기업에게 특히 유리합니다.

장기금융 이점 : 법인세법상 기계·설비 내용연수의 20% 이상을 리스기간으로 정하므로(통상 3~5년) 장기간 분할해서 리스료를 납부함으로써 타금융 차입에 비해 장기로 자금 조달하는 효과가 있습니다.

저렴한 금리 및 맞춤서비스 : 당사는 신용도 AAA인 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 신용을 바탕으로 양질의 자금을 확보하고 있어 업계 대비 가장 저렴한 금리를 제공하고 있으며, 고객님의 금융여건에 맞추어 리스계약조건을 다양하게 적용하여 최적의 맞춤서비스를 제공합니다.

리스대상

산업용 기계	금속가공기계, 섬유기계, 식품가공기계, 제지기계, 인쇄기계, 목공기계, 제철설비, 석유화학설비 등
운반 수송기기	선박, 항공기, 차량, 콘테이너 등
컴퓨터 및 사무용기기	컴퓨터, 복사기 등 OA기기, POS시스템, CAD/CAM시스템 등
교육, 연구용기기	교육용기기 및 과학기술개발에 필요한 시설, 기계, 기구, 실험기기 등
의료기기	초음파 진단기, MRI, CT, X선 장치 등 의료장비, 병원정보처리시스템 등
건설장비 및 중기	크레인, 포크레인, 레미콘트럭, 덤프트럭, 지게차 등
사회기반 시설	발전, 변전설비, 통신설비, 공해방지시설, 환경정비기기 등

리스종류

리스는 분류기준에 따라 다양한 형태의 리스가 있습니다.

분류기준	리스종류
기업회계 기준서	금융리스(financing lease)/ 운용리스(operating lease)
품목	일반기계설비리스/의료기 리스/ 선박리스/항공기리스/ 자동차리스/건설중장비리스 등
원금 회수여부	완불리스(full pay-out lease)/ 비완불 리스(Non full pay-out lease)
리스회사의 참여	단독리스(single lease)/ 공동리스(syndicated lease)
기타	알선리스(leveraged lease)/ 판매 후 리스(sale & lease-back)/ 전대리스(sub-lease)/ 유지관리부리스(maintenance lease)

금융리스&운용리스

금융리스는 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스를 말하며, 운용리스는 금융리스 이외의 리스를 말합니다.

소유권 이전	리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우
염가매수 선택권	리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우
리스기간	리스기간이 리스자산 내용연수의 100분의 75 이상인 경우
기본 리스료 현재가치	리스실행일 현재 기본 리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가액의 100분의 90 이상인 경우
범용성	리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우

※ 금융리스의 경우, 당해 리스자산을 리스이용자가 B/S상 고정자산으로 Capitalize하고 동 금액 상당액을 리스 부채함과 동시에 리스료 중 원금상당액은 리스부채의 상환으로, 이자상당액은 지금 이자로 비용처리 하게 됩니다.

※ 운용리스의 경우, 리스이용자가 B/S상에 자산 및 부채로 계상하지 않고 리스이용자는 리스료를 전액 손비 처리하게 됩니다. (리스회사가 감가상각처리)

취급절차

STEP1 리스신청	리스물건선정 및 구매조건 확정
STEP2 리스상담	거래조건제시 및 추진일정 협의
STEP3 리스심사	취급여부, 거래조건 확정
STEP4 리스계약	리스계약체계
STEP5 구매	리스물건 구매절차(발주, 신용장개설, 통관운송, 대금지급 등)
STEP6 물건납품 및 설치	리스이용자의 물건수령증 발급, 물건점검
STEP7 리스실행	리스기간개시(리스료 납부기산일)

구비서류

리스신청서(당사 양식)리스물건견적서 또는 Offer Sheet, 최근3개년 결산보고서 또는 재무제표 증명원, 사업자등록증 사본, 리스이용자 및 연대보증인 인감증명서, 법인등기부등본, 정관, 이사회결의서 사본, 기타 필요한 서류(사업계획서, 회사안내서 등)